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RETENCIONES HONORARIOS PAGADAS FUERA DE PLAZO

Hola...

Las retenciones de honorarios pagadas por ejemplo el dia 16 de enero de 2011, pero que corresponden al mes de diciembre de 2010, pueden ser declaradas como dentro del plazo legal en la declaracion jurada 1879, para su devolución renta 2011.

 

O ya se encuentra definitivamente fuera de plazo y deberá ser considerada para el incremento de los ingresos y su devolución para renta 2012.....

 

Y tengo otra duda, una persona que presta servicios y que sus retenciones fueron declaradas por sus retenedores a tiempo en el mes que correspondia, pero que aún no mando hacer sus boletas menos timbrarlas, ¿puede hacer esas boletas en forma electrónica? Los meses son de octubre. noviembre y diciembre.

 

Y otra pregunta personal, Yo soy un dinosaurio aún en la manera de llevar las retenciones de los honorarios de mis clientes y uso aún boletas timbradas....en otras palabras manual

 

Pero año nuevo vida nueva me quiero modernizar y empezar este año con boletas electrónicas, porque cuando uno quiere demostrar rentas o cualquier información personal es más fácil ingresar al portal y sacar los documentos.

 

Considerando todo lo anterior, por lo que sé, puedo llevar paralelamente ambos sistemas, lo que no tengo claro que plazo es el último dia para emitir las boletas electrónicas, si se emiten cuando te cancelan o en el mes que se retienen es decir el dia 12 de cada mes....

 

Disculpen lo extenso de mi duda

Pero estoy conviertiendome en pariente cercano del Teniendo Bello, con tanta duda...

 

Desde ya mis agradecimientos a quienes me orienten y un saludo a quienes permanecen batallando en el termino de balances......

 

Atentamente

 

Fran López

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Respuestas

  • INGENIERO

    Tienes toda la razón,,,

    los impuestos retenidos de las boletas de honorarios tienen base percibida y no devengada,

    pero para responder tal cosa no es necesario ocupar frases como "todo mal" o " es cosa de leer...".

    Podrías omitir esto, no es necesario, recuerda que " El secreto de la Sabiduría, del Poder y del Conocimiento, ES LA HUMILDAD".


    INGENIERO dice:

    Todo mal. El punto 3 los impuestos retenidos por boletas de honorarios no se devengan por la fecha de emision de la boleta, si no mas bien al momento del pago del servicio. y el punto 4.. lo cierto es que la boleta debiera hacere al momento del pago de los honorarios, caso contrario es un mero cobro de honorarios..
    En tal caso el profesional no esta obligado a considerarlo dentro de sus ingresos brutos del periodo, hasta que este sea cancelado. (es cosa de leer algo de L.Renta art. 74-art 82 o bien circular 21 del 91.. etc.. etc... etc....)
    .


    Cindy Morales dice:

    Estimada Fran:

    1. Si, puede declarar hasta antes del 25 de Marzo de 2011.

    2. La solicitud de autorizacion para emitir boletas de honorarios electronica se hace online en la pagina del Sii, y se puede solicitar en cualquier momento, lo que no puede hacer es emitir boletas con fechas anteriores a la solicitud.

    3. Los impuestos incluyendo el de las retenciones por honorarios se declaran y pagan al mes siguiente de la fecha de emision. Por lo tanto no debe incluirse en el Form 29 un impuesto dentro de su mismo mes, como en su ejemplo.

    4. Reitero, la emision de la boleta debe hacerse una vez prestado el servicio del mes y el respectivo pago del impuesto entre el 1 y el 12 del mes siguiente.

    Saludos

  • Todo mal. El punto 3 los impuestos retenidos por boletas de honorarios no se devengan por la fecha de emision de la boleta, si no mas bien al momento del pago del servicio. y el punto 4.. lo cierto es que la boleta debiera hacere al momento del pago de los honorarios, caso contrario es un mero cobro de honorarios..
    En tal caso el profesional no esta obligado a considerarlo dentro de sus ingresos brutos del periodo, hasta que este sea cancelado. (es cosa de leer algo de L.Renta art. 74-art 82 o bien circular 21 del 91.. etc.. etc... etc....)
    .


    Cindy Morales dice:

    Estimada Fran:

    1. Si, puede declarar hasta antes del 25 de Marzo de 2011.

    2. La solicitud de autorizacion para emitir boletas de honorarios electronica se hace online en la pagina del Sii, y se puede solicitar en cualquier momento, lo que no puede hacer es emitir boletas con fechas anteriores a la solicitud.

    3. Los impuestos incluyendo el de las retenciones por honorarios se declaran y pagan al mes siguiente de la fecha de emision. Por lo tanto no debe incluirse en el Form 29 un impuesto dentro de su mismo mes, como en su ejemplo.

    4. Reitero, la emision de la boleta debe hacerse una vez prestado el servicio del mes y el respectivo pago del impuesto entre el 1 y el 12 del mes siguiente.

    Saludos

  • Hola Fran y Cindy

    Estuve un poco perdida pero ya di con ustedes.

    Ahora entendí el asunto, lo que me generaba dudas era la fecha 25 de marzo,, ahora sé que es corresponde al plazo para la DDJJ.

     

    Saludos

    Jessica V.

     


    Fran López dice:

    Holaaa...

     

    Muchas Gracias, me quedo muy claro y ya hice el calculo en una retencion de $100.000.- la multa de de $18.674.-  es aproximadamente el 50% del valor de la U. T. M.

    Se tomo la primera opción porque estos dineros aunmentan los ingresos del año 2010, por si durante el año tiene que demostrar renta para un posible crédito....

     

    Ahora bien, para ver si aprendi correctamente:

    Pagando la multa de la declaración de diciembre se pueden enterar los dineros hasta antes de marzo 25 y esas retenciones deben ser declaradas en la DDJJ 1879 y con eso quedan como remanentes para la renta 2011...

    Genial para los que pensamos que las retenciones y sus devoluciones dependen de la fecha en este caso el año en que son declaradas y no del mes que son retenidas...

     

    Muchisimas Gracias por su gentileza

    Y si en el futuro puedo corresponder a su cortesia

     

    Estoy siempre por acá

     

    Atentamente

     

    Fran López

  • Holaaa...

     

    Muchas Gracias, me quedo muy claro y ya hice el calculo en una retencion de $100.000.- la multa de de $18.674.-  es aproximadamente el 50% del valor de la U. T. M.

    Se tomo la primera opción porque estos dineros aunmentan los ingresos del año 2010, por si durante el año tiene que demostrar renta para un posible crédito....

     

    Ahora bien, para ver si aprendi correctamente:

    Pagando la multa de la declaración de diciembre se pueden enterar los dineros hasta antes de marzo 25 y esas retenciones deben ser declaradas en la DDJJ 1879 y con eso quedan como remanentes para la renta 2011...

    Genial para los que pensamos que las retenciones y sus devoluciones dependen de la fecha en este caso el año en que son declaradas y no del mes que son retenidas...

     

    Muchisimas Gracias por su gentileza

    Y si en el futuro puedo corresponder a su cortesia

     

    Estoy siempre por acá

     

    Atentamente

     

    Fran López

  • Estimado/a Fran y Jessica:

    Perdon por la demora en responder, aqui va la respuesta.

    Para el caso que me expone (boletas manuales de diciembre) hay dos alternativas que paso a explicar...

    Primero el plazo para declarar los impuestos de Diciembre era hasta el 12 de Enero de 2011, por lo tanto estamos fuera de plazo.

    Alternativa 1: Pagar en Form 29 el impuesto de Diciembre de 2010, pagando ademas la multa por presentarlo fuera de plazo (1 UTM aprox), de ser asi debera incluirlo en la Declaracion Jurada 1879 y presentar la Declaracion de Renta Form 22 en Abril, para que su devolucion se haga efectiva en Mayo de este año.

    Alternativa 2: Pagar en Form 29 conjuntamente con los impuestos de Enero de 2011 entre el 1 y 12 de Febrero, con lo cual no pagaria multas por presentacion fuera de plazo, pero este valor quedaria para incluirlo en la Declacion Jurada del año 2012 y recuperable en Mayo del mismo año.

    Espero haber aclarado sus dudas, y si no, para eso estamos.

    Saludos

     

  • Holaaa....

    Cindy, Jessica....

    Pués tengo pésima recepción o mi teléfono ya se canso de intentar de llamar a la civilización, jajaja...

    Estoy en el último lugar del mundo al lado de la cordillera.....ufa esta poca civilización y el escuchar una sola radia, me esta afectando...hasta Montaner se mete en mis diálogos...

     

    Lo mas cercano a la comunicación por el momento es el correo: y si dispone de tiempo si gusta podemos comunicarnos por ahi:

    Mi correo es fran_lopez.contador@hotmail.com....

    Jessica, cualquier cosa que aprendamos tenga por seguro que la adjuntaremos a esta respuesta...o si quiere se une a nuestro diálogo por mi no hay problema

     

    Agradeciendo su amabilidad Cindy, Jessica saludos

     

    Fran López

  • así no vale, yo tbn quede con la duda.

    Cindy Morales dice:

    Estimada Fran:

    Si gusta me llama y le explico. 9-7123712

    Saludos

    Cindy

  • Hola....

    Gracias por responder....

     

    Pero me nace otra duda, dice que tengo plazo para declarar retenciones (atrasadas) del año 2010, hasta antes de publicar el DDJJ 1879, pero los dineros ingresados por esas retenciones quedan en el año 2011, eso quiere decir que no importaria que los dinero sean completados al año siguientes si no que importa que sean declarados e informados en la respectiva declaración jurada.

     

    Ejemplo tengo un cliente con boletas que por motivos de encontrarse fuera del pais no realizo su declaración en diciembre y tiene retenciones por un monto equivalente al pago de sus honorarios anuales por la cantidad de $ 100.000.- obviamente tiene multa por estar fuera de plazo y será cancelada en enero 31.

     

    Ahora bien, esa retención ¿la puedo incluir en los p.p.m anules de 2011? o por ser depósitados dentro del año 2011 debo esperar hasta la próxima renta.

    Este cliente viaja mucho fuera del pais y con las boletas electrónicas ya no tendrá excusa para demorar sus pagos.  ni para emitir los documentos

     

    Al igual que yo...(casa de herrero cuchillo de palo)...jaja

     

    Muchas gracias por sus respuestas

     

    Atentamente

     

    Fran López

     

     

  • Estimada Fran:

    1. Si, puede declarar hasta antes del 25 de Marzo de 2011.

    2. La solicitud de autorizacion para emitir boletas de honorarios electronica se hace online en la pagina del Sii, y se puede solicitar en cualquier momento, lo que no puede hacer es emitir boletas con fechas anteriores a la solicitud.

    3. Los impuestos incluyendo el de las retenciones por honorarios se declaran y pagan al mes siguiente de la fecha de emision. Por lo tanto no debe incluirse en el Form 29 un impuesto dentro de su mismo mes, como en su ejemplo.

    4. Reitero, la emision de la boleta debe hacerse una vez prestado el servicio del mes y el respectivo pago del impuesto entre el 1 y el 12 del mes siguiente.

    Saludos

  • Hola...

     

    Muchas Gracias por la respuestas...

    De acuerdo a lo que me indica quiere decir que puedo declarar las retenciones por honorarios atrasados hasta antes de la fecha en que tenga que declarar las retenciones en el F. 1879.

     

    Y con respecto a la fecha si se quiere partir este año con boletas electrónicas se debia haber solicitado la autorizacíon del uso de las mismas en ¿diciembre?....¿o aún se puede?

     

    Y la fecha de emisión por Ejemplo:

    Honorarios declarados en los F. 29 de enero 2011....pueden ser las boletas emitidas en el mismo mes en este caso 31 de enero de 2011....

     

    Esto me confunde un poco porque las boletas manuales las emito cuando me pagan, sea que se junten dos meses los declaro juntos y al mismo tiempo hago la retención en el F.29, Pero eso me provoca perdida de tiempo en saber que mes debo retener o no, por eso mismo es que ahora quiero hacerlo mensual y al mismo tiempo emitir la boleta, siéndo asi................primero el huevo o la gallina....................en este caso seria primero la boleta electrónica y luego su respectiva declaración.

     

    Tengo varios clientes con este problema que siendo manual se relaja el asunto por no emitir la boleta a su tiempo y hay que estar pendiente cuando les cancelan o no.

    Espero que la solicitud de emitir boletas de honorarios electronicas nos de más orden y menos perdida de tiempo....

     

    Agradeciendo la cortesia de las respuestas

     

    Saluda atentamente

     

    Fran López

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