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RENTA EIRL ACOGIDA A 14 TER

Hola a todos.

Quisiera por favor me puedan ayudar un poco con la renta de 1 persona natural Dueña de una EIRL acogida a 14 ter (portal mypime). La EIRL pagó impuesto sobre una base de $5.919.553, de alrededor de $1.006.324. Según entiendo, el dueño de esta EIRL acogida al 14 ter debe retirar esta utilidad y tributa en el Glogal Complementario (linea 1) por esta renta y otras que pudiera tener. Además, tiene como Crédito por Imp. 1° Categoría  los $1.006.324.

 

De lo anterior, la renta de esta persona natural que generó devolución está retenida dado que me indica que:


El crédito por Impuesto de Primera Categoría declarado en Línea 1, código
[600], correspondiente a créditos asociados a retiros, no concuerda con los
antecedentes del SII, por lo que deberá acreditar su procedencia (Observación
G11)
  • Mi pregunta es si en la Declaración de Renta de la EIRL hay que ingresar algún  tipo de información para que me pase la renta de la persona natural Dueña de esta EIRL.
  • Muchas Gracias por el apoyo.
  • JBQ

 

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Respuestas

  • En el ejemplo que das, en mi caso no puedo ingresar a las linea 55, sera por que es E.I.R.L, el ejemplo que diste o sirve para persona natural.
    Saludos
  • La declaración de la persona natural contiene las rentas que son sólo del giro de la persona natural y las rentas de la E.I.R.L. sólo debe contener los ingresos de su giro. Cabe señalar que se podría dar el caso que tengas 2 tributaciones simplificadas, una como Empresario Individual saumado la tributación como persona natural y otra como E.I.R.L.
     
    Ejemplo:
     
    Supongamos que Juan Pérez como persona natutal hicio inicio de actividades con su rut persona natural y hace boletas de honorarios y además arrienda una camioneta acogiéndose a tributación simplificada 14 ter. Además hicio inicio de actividades como E.I.R.L. obteniendo otro rut y tiene un almacén, acogiéndose también a tributación simplificada 14 ter.
     
    Cómo tendría que declarar sus rentas?
     
    Respuesta:
     
    Tiene que hacer 2 declaraciones de renta, una como persona natural con su rut personal, donde declare tanto sus ingresos por boletas de honorarios sumada la tributación simplificada 14 ter (arriendo camioneta), tal como se detalla en los post anteriores. La otra declaración la debe hacer como E.I.R.L. con el rut distinto, declarando las rentas del almacén mediante el método de tributación simplificada 14 ter.
     
    Saludos,
    Alvaro
  • Ok,pero si yoquiero hacer la declaración de la persona natural,debo ingresar los códigos que mencionas en esta declaración o en elda la EIRL???
     
    Gracias y disculpa tanta confusión
     
    JBQAlvaro Avendaño dice:
    Cuando se trata de una E.I.R.L. se hace en un formulario distinto al de la persona natural, debido a que son personas jurídicas diferentes, incluso tienen diferente rut. Por el contrario, cuando se trata de un Empresario Individual, tanto la tributación de la empresa como la de la persona se declaran en un sólo formulario, debido a que son la misma persona jurídica.
     
    Saludos.

  • Cuando se trata de una E.I.R.L. se hace en un formulario distinto al de la persona natural, debido a que son personas jurídicas diferentes, incluso tienen diferente rut. Por el contrario, cuando se trata de un Empresario Individual, tanto la tributación de la empresa como la de la persona se declaran en un sólo formulario, debido a que son la misma persona jurídica.
     
    Saludos.
    • Estimado buenas tardes mirando el foro , bueno yo tengo contabilidad simplificada pero mis egresos son mayores a mis ingresos netos , ya que tengo la compra de un Camion , me da perdida , donde regitro esta perdida ya he intentado hacer la renta y me pide llenar datos del fut , no entiendo , mi regimen es contabilidad simplificada , es lo que aparece cuando me inicie, Gracias
  • Hola y gracias por la buena violuntad para ayudar.
    Tengo una duda, todo esto se hace en un sólo formulario 22, es decir, tanto para EIRL como para la persona Natural de la EIRL??? o se hacen dos declaraciones a parte??? (una para la EIRL y otra para la persona Natural)???
     
    Gracias nuevamente
     
    JBQAlvaro Avendaño dice:
    Hola Estimada, te voy a indicar todos los códigos que debes llenar con un ejemplo.
    Supuestos:
    Ingresos: $3.642.921.- (Netos, el iva no forma parte de tus ingresos porque es un pasivo), si hay ingresos sin iva, se consideran completos.
    Egresos: $588.580.- (Netos, el iva no forma parte de tus egresos porque es un activo), gastos que no tienen iva van completos, en el caso de boletas de honorarios recibidas, se registra el bruto, que es el ´liquido más la retención), si el iva u otros impuestos no son recuperables, se considera gastos.
    PPM: $474.379.-
     
    LLenado del formulario 22:
     
    RECUADRO N°2: BASE IMPONIBLE DE 1RA. CATEGORIA
    Código 628: $3.642.921.-
    Código 630: $588.580.-
    Código 636: $3.054.341.-
    Código 874: $3.054.341.-
    Código 643: $3.054.341.- (RENTA LIQUIDA IMPONIBLE)
     
    El mismo monto registrado en Código 643: $3.054.341.- se registra en la línea 36 código 18 y en la misma línea pero en el código 20 se registra el impuesto de 1a categoría, que es: $519.238.- (se calcula $3.054.341.- x 17%)
     
    El PPM se registra en la línea 49 en los códigos 36 y 849 : $474.379.-
     
    En la línea 5 código 604 se registra $519.238.- (impuesto de 1a categ.) y en el código 109 $3.054.341.- (RLI)
     
    Y finalmente en la línea 55 código116 y 757 se registra $519.238.-
     
    En resumen, en este ejemplo se produce una devolución de $474.379.-
     
    En caso que requieras mis servicio para otras asesorías en el futuro, te puedo cobrar honorarios bajos si lo hacemos por internet, mi correo es avendan1@gmail.com
     
    Saludos,
    Alvaro Avendaño R.
    Contador Auditor

  • Hola Estimada, te voy a indicar todos los códigos que debes llenar con un ejemplo.
    Supuestos:
    Ingresos: $3.642.921.- (Netos, el iva no forma parte de tus ingresos porque es un pasivo), si hay ingresos sin iva, se consideran completos.
    Egresos: $588.580.- (Netos, el iva no forma parte de tus egresos porque es un activo), gastos que no tienen iva van completos, en el caso de boletas de honorarios recibidas, se registra el bruto, que es el ´liquido más la retención), si el iva u otros impuestos no son recuperables, se considera gastos.
    PPM: $474.379.-
     
    LLenado del formulario 22:
     
    RECUADRO N°2: BASE IMPONIBLE DE 1RA. CATEGORIA
    Código 628: $3.642.921.-
    Código 630: $588.580.-
    Código 636: $3.054.341.-
    Código 874: $3.054.341.-
    Código 643: $3.054.341.- (RENTA LIQUIDA IMPONIBLE)
     
    El mismo monto registrado en Código 643: $3.054.341.- se registra en la línea 36 código 18 y en la misma línea pero en el código 20 se registra el impuesto de 1a categoría, que es: $519.238.- (se calcula $3.054.341.- x 17%)
     
    El PPM se registra en la línea 49 en los códigos 36 y 849 : $474.379.-
     
    En la línea 5 código 604 se registra $519.238.- (impuesto de 1a categ.) y en el código 109 $3.054.341.- (RLI)
     
    Y finalmente en la línea 55 código116 y 757 se registra $519.238.-
     
    En resumen, en este ejemplo se produce una devolución de $474.379.-
     
    En caso que requieras mis servicio para otras asesorías en el futuro, te puedo cobrar honorarios bajos si lo hacemos por internet, mi correo es avendan1@gmail.com
     
    Saludos,
    Alvaro Avendaño R.
    Contador Auditor
  • Correcto.
  • Estimado!!
     
    En resumen:
     
    Los contribuyentes del 14 Ter, sus retiros son siempre en base devengada, independiente de los retiros efectivos. La EIRL no debe presentar DJ1886. Y la suma determinada en la base imponible de 1a Categoría (Ingresos - Egresos), se reflejan en el Global de la persona en la línea 5 del FORM22. Y no en la línea 1 como mencionas.
     
    Saludos,
  • Muchas Gracias estimado
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