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FACTURA DE COMPRA CON IVA RETENIDO

AMIGOS, TENGO UNA GRAN DUDA RESPECTO A LA CONFECCION DEL FORMULARIO 29 CUANDO UN CONTRIBUYENTE TIENE FACTURAS DE COMPRA CON IVA RETENIDO, EN ESTE CASO ESTE CONTRIBUYENTE ES EL QUE LAS EMITE.

ENTIENDO QUE EN EL F.29, LINEA 22, se anota la cantidad de doctos y monto de iva retenido (junto con las facturas de compra recibidas)

EJEMPLO 1:VENTA, LINEA 6, codigo 502 $ 40.000

COMPRA                 $ 20.000

F.COMPRA IVA RET $ 10.000

                   TOTAL$ 30.000 

                         LINEA 22, codigo 520 $ 30.000

                         linea 40, codigo 89    $ 10.000 impuesto determinado

                          linea 92, codigo 39   $ 10.000

                                                                  linea 95, codigo 596 $ 10.000 Retencion cambio sujeto

                                                                  linea 100 cod. 547    $ 20.000 total determinado

                          linea 105, codigo 91 $ 20.000, A PAGAR. 

Esto está bien?? segun esto: venta $ 40.000 - compra $ 20.000 a pagar $ 20.000 (en este ejercicio no influyo en nada el iva retenido).....

              ------------------------------------------------------------------

 EJEMPLO 2: VENTA                               $ 40.000

COMPRA                $ 30.000

F.COMPRA IVA RET$ 50.000

                  TOTAL$ 80.000 

                         LINEA 22, codigo 520 $ 80.000

                         linea 40, codigo 77    $ 40.000 remanente de credito

                          linea 92, codigo 39   $ 50.000

                                                                  linea 95, codigo 596 $ 50.000 Retencion cambio sujeto

                                                                  linea 100, codigo 547$ 50.000

                          linea 105, codigo 91 $ 50.000, A PAGAR. 

Esto está bien?? segun esto: venta $ 40.000 - compra $ 30.000 a pagar $ 50.000 (q seria el iva retenido)... pero me queda $ 40.000 de remanente. xq????

hay tengo una confusión atroz, agradeceria q me ayudaran, tengo q pagar urgente el impuesto de marzo y tiene este tipo de facturas......

help me plissss!!!! en lo posible con manzanitas,,,, gracias

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Respuestas

  • Estimados,

    Buenas tardes.

    Estaba leyendo este articulo, me asalto una duda...

     

    Cuando el contribuyente emite la factura, mes X1, quien la recibe que es el prestador del servicio, que plazo tiene para registrarla?

     

    Espero haberme explicado...

     

    Agradezco de ante mano su información.

     

    Sin otro particular.

     

    Atte.,

     

    Ivor.

  • Si mis 2 ejemplos estan bién, lo que deduzco a simple vista es que:

    - si la suma del iva retenido y la suma del cred. fiscal es menor q las ventas, tiene efecto cero en el calculo de lo q se paga en total en el formulario.

    - si la suma del iva retenido y la suma del cred. fiscal es mayor q las ventas, si influye, ya que lo q se pague en el formulario se recupera absorbiendo la diferencia d iva entre ventas y compras y/o generando remanente de cred, para el prox.mes.......

    agradeceria las correcciones respectivas... 

  • Pucha que lata que se confundiera a ver:

    En la linea 25, codigo 520 $ 20.000 (se supone q en esta linea se ponen las facturas recibidas del giro y Facturas d Compra Emitidas, entonces serian 10 mil compras + 10 mil de c.iva retenido)

    como la venta son 40 mil - compras 20 mil (facturas normales y facturas de compra emitidas)

    entonces el impuesto determinado es 20.000 + 10.000 de IVA Retenido = 30.000 a pagar en el periodo

    Salu2

     

  • Gracias a los dos... pero esperen un poco, Mauricio en tu ejemplo son 20 mil de compras y 10 mil Compra Iva Retenido...

    en la linea 25, codigo 520 $ 20.000 (se supone q en esta linea se ponen las facturas recibidas del giro y Facturas d Compra Emitidas, entonces serian 10 mil compras + 10 mil de c.iva retenido)

    como la venta son 40 mil - compra normal 10 mil, estaria pagando 30 mil, osea el iva retenido no influiria en nada...

                             OOOOO

    Los 20 mil son compras normales(x decirlo asi) entonces venta $ 40.000 - Compra $ 20.000 Impto a pagar $ 20.000+ 10.000 iva retenido = $ 30.000

    ?????????????????????????????????????

  • SR. Ingeniero

     Yo no dije este tipo de documentos son solo para vendedores de difícil fiscalización, sino que “solo los agentes retenedores pueden emitir factura de compra”.

     Respecto a la parte donde la Srta. No incluyo dentro de sus compras las con retención, si acepto mi confusión puesto que inferí lo ocupaba doblemente. Por eso la nota

    Amigo mío yo no veo las equivocaciones como un perjuicio, sino más bien como una oportunidad de mejora y me parece excelente tu aclaración. Salu2

  • Primera equivocacion, que este tipo de documentos no solo son para vendedores de dificil fiscalizacion, sino tambien para aquellos contribuyentes debidamente establecidos y que por alguna razon estan impedidos de emitir facturas de ventas. (Con sancion tributaria, bien podrian estar)

    Segun, se entiende, la srta no incluyo dentro de sus compras las con retencion por lo tanto no esta duplicando nada. En resumen los dos ejemplos que alli señala estarian bien y no vale la pena confundirla mas.

    Tiene clarito el concepto del iva retenido, que es un credito mas.. que tiene efecto cero y que esta documentacion es para formalizar una compra/venta que pordia ser informal.

    ha! la  "NOTA" la encuentro aun mas obvia.. no vi en ningun lado esa duda como para aclararla



    Mauricio Riquelme dice:

    Hola, Entiendo por lo que señalas que tu cliente es un agente retenedor, puesto que solo ellos pueden emitir factura de compra a aquellos contribuyentes de difícil fiscalización.

    Llenado del formulario (Usare tu ejemplo 1)

    VENTAS       $ 40.000

    COMPRAS   $ 20.000

    F.COMPRA IVA RET $ 10.000 (Amiga no debes sumar el "IVA RETENIDO" con el IVA crédito fiscal, puesto que lo estarías utilizando 2 veces, se supone que estos 10.000 están considerados dentro de las compras $ 20.000)

    LLENADO DEL F29

     

    Línea 7, código 502    $ 40.000

    Línea 25, código 520  $ 20.000

    Línea 43, código 89 $ 20.000 impuesto determinado

    Línea 95, código 39 $ 10.000 (IVA con retención total)

    Línea 99, código 596 $ 10.000  Retención Cambio Sujeto

    Línea 105, código. 547 $ 30.000 total determinado

    Línea 111, código 91 $ 30.000, A PAGAR.

     NOTA:

    Una cosa el CF generado por la compra y otra cosa muy diferente es el IVA RETENIDO, este último es un impuesto que solo debes retener, declarar y pagar SIN REALIZAR IMPUTACION ALGUNA CONTRA OTRO IMPUESTO.

  • Hola, Entiendo por lo que señalas que tu cliente es un agente retenedor, puesto que solo ellos pueden emitir factura de compra a aquellos contribuyentes de difícil fiscalización.

    Llenado del formulario (Usare tu ejemplo 1)

    VENTAS       $ 40.000

    COMPRAS   $ 20.000

    F.COMPRA IVA RET $ 10.000 (Amiga no debes sumar el "IVA RETENIDO" con el IVA crédito fiscal, puesto que lo estarías utilizando 2 veces, se supone que estos 10.000 están considerados dentro de las compras $ 20.000)

    LLENADO DEL F29

     

    Línea 7, código 502    $ 40.000

    Línea 25, código 520  $ 20.000

    Línea 43, código 89 $ 20.000 impuesto determinado

    Línea 95, código 39 $ 10.000 (IVA con retención total)

    Línea 99, código 596 $ 10.000  Retención Cambio Sujeto

    Línea 105, código. 547 $ 30.000 total determinado

    Línea 111, código 91 $ 30.000, A PAGAR.

     NOTA:

    Una cosa el CF generado por la compra y otra cosa muy diferente es el IVA RETENIDO, este último es un impuesto que solo debes retener, declarar y pagar SIN REALIZAR IMPUTACION ALGUNA CONTRA OTRO IMPUESTO.

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